剛注冊公司，稅務怎么選？小規模納稅人有什么優勢？一般納稅人是不是更劃算？

剛創業的你是不是也在為這個問題糾結？小規模納稅人和一般納稅人到底怎么選？別擔心，這篇文章3分鐘搞定選擇難題！

什么是小規模納稅人和一般納稅人

簡單來說，小規模納稅人和一般納稅人是兩種不同的稅務身份，區別主要體現在銷售額、稅率和稅務處理方式上。

小規模納稅人：年銷售額不超過500萬元（2025年政策延續），適用簡易計稅方法，稅率3%或5%（如租賃不動產）

一般納稅人：年銷售額超過500萬元（或主動申請），適用增值稅抵扣機制，稅率根據行業不同為6%、9%或13%。

兩者的核心差異可以總結為以下幾點：

小規模納稅人的3個核心優勢

1、稅負低，省錢！

小規模納稅人增值稅稅率為3%（2025年延續優惠），季度銷售額不超過30萬元還可免征增值稅。相比一般納稅人13%的稅率，稅負明顯更低。

2、操作簡單，省心！

小規模納稅人按季度申報，無需進項抵扣，賬務處理簡單，特別適合初創企業或財務能力有限的創業者。

3、適合輕資產行業！

如果你的公司是電商、咨詢、服務類等成本較少的行業，年收入預計在500萬元以下，小規模納稅人是更劃算的選擇。

一般納稅人的3個核心優勢

1、進項抵扣，稅負靈活！

一般納稅人可以抵扣進項稅，比如購買原材料、設備時的增值稅專用發票可以抵扣稅款，實際稅負可能比小規模更低。

2、客戶信任，合作更順暢！

大企業、國企通常要求供應商提供增值稅專用發票，而只有般納稅人才能開具。選擇一般納稅人，更容易贏得大客戶的信任。

3、業務擴展更自由！

如果公司未來銷售額可能超過500萬元，建議直接申請一般納稅人，避免后期被動調整。此外，一般納稅人身份也更適合高成本行業（如貿易、制造）。

到底選小規模還是一般納稅人？3個關鍵幫你決定！

1、看客戶是誰！

如果你的客戶是大企業或國企，建議選一般納稅人（能開專票）；

如果客戶是個人或小企業，小規模納稅人更合適（稅率低，操作簡單）。

2、看行業特點！

高利潤、輕資產行業（如咨詢、設計）：小規模納稅人更劃算（稅負低）；

高成本、重資產行業（如貿易、制造）：一般納稅人更優（可抵扣進項稅）。

3、看未來規劃！

如果公司未來1-2年內銷售額可能超過500萬元，建議直接申請一般納稅人；

如果公司剛起步，先選小規模，等銷售額達標后再轉一般納稅人。

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